Secondo il diritto successorio svizzero, dopo l’apertura del testamento devono essere compiuti diversi passi prima che l’eredità possa essere completamente liquidata e distribuita. Questa procedura può essere lunga in alcune circostanze e comporta dei costi. Questo articolo ha lo scopo di darti una panoramica sulla procedura da seguire dopo l’apertura del testamento.
L’essenziale in breve:
- Dopo la morte, il testamento deve essere presentato all’autorità cantonale competente. Tutti gli eredi e i beneficiari vengono informati del contenuto.
- Il certificato di eredità conferma il diritto all’eredità e di solito è necessario per poter disporre dell’eredità. Deve essere richiesto dagli eredi presso l’ufficio competente.
- Prima che l’eredità possa essere distribuita, i debiti e gli obblighi del defunto devono essere saldati. Questo processo si chiama liquidazione dei debiti.
- Gli eredi devono trovare un accordo sulla divisione dell’eredità nella distribuzione dell’eredità. Questo può avvenire tramite sorteggio o tramite un accordo di distribuzione dell’eredità.
- L’intero processo può richiedere molto tempo e denaro.
Che cos’è l’apertura del testamento?
Se una persona deceduta lascia un testamento, tutti gli eredi e i legatari, nonché eventuali terzi, sono tenuti a presentarlo all’autorità cantonale competente. L’autorità competente è quella dell’ultimo luogo di residenza della persona deceduta (vedi art. 556 CC). Questo vale anche nel caso in cui il testamento sia considerato invalido.
Una volta presentato, il testamento viene aperto dall’autorità cantonale. I cantoni hanno normative diverse riguardo all’autorità competente per il testamento. A seconda del cantone, può trattarsi, ad esempio, dell’autorità di divisione, dell’ufficio di registrazione cantonale, di uno studio notarile o simili.
Quando il testamento viene aperto, tutti gli eredi e i potenziali beneficiari vengono informati del contenuto del testamento e ne ricevono una copia su richiesta e a spese dell’eredità. Se non tutti gli eredi sono noti, viene fatto un annuncio pubblico, la cosiddetta chiamata/ricerca degli eredi. I costi per l’apertura di un testamento dipendono dalle dimensioni dell’eredità e dalla quantità di lavoro richiesto (numero di notifiche, identificazione degli eredi, complessità del caso, ecc.) Nel cantone di Zurigo, ad esempio, viene richiesto un onorario compreso tra 300 e 7.000 franchi svizzeri. A ciò si aggiungono i costi per ottenere certificati di stato civile, documenti e informazioni.
Cosa succede dopo?
Prima di tutto: il certificato di eredità
L’amministrazione dell’eredità spetta agli eredi, a meno che nel testamento non sia stato nominato un esecutore testamentario; in tal caso, questa persona si occupa dell’amministrazione dell’eredità. Per l’ulteriore liquidazione e amministrazione dell’eredità, è necessario un certificato di eredità. Questo fornisce informazioni su chi ha diritto all’eredità. In altre parole, puoi utilizzare un certificato di eredità per identificarti come erede o erede presso terzi (ad esempio una banca). È consigliabile richiedere un certificato di eredità, poiché senza di esso non è generalmente possibile disporre dei beni della persona deceduta ed è necessario attendere che la divisione dell’eredità sia conclusa per poter accedere all’eredità.
In Svizzera, tuttavia, non viene rilasciato d’ufficio, cioè automaticamente e per legge, ma può essere richiesto dalle persone autorizzate presso l’ufficio competente non appena tutti gli eredi sono stati accertati senza ombra di dubbio o un mese dopo l’apertura del testamento. Se non esiste né un testamento né un contratto di eredità, gli eredi legali possono richiedere un certificato di eredità senza attendere l’apertura del testamento.
Se il diritto all’eredità degli eredi nominati viene messo in discussione, l’eredità non verrà più gestita e potrebbe essere necessaria la nomina di un amministratore dell’eredità. Agli eredi legali viene concesso un periodo di un mese per contestare il diritto degli eredi nominati presentando un’opposizione.
Per richiedere un certificato di eredità sono regolarmente richiesti diversi documenti:
- Copia del certificato di morte (rilasciato dall’ufficio anagrafe)
- Prova del diritto all’eredità (ad esempio, nel caso di eredi legali, tramite un estratto del registro civile)
- Dichiarazione di accettazione dell’eredità
A seconda della complessità del caso, le autorità possono impiegare da sei a dodici settimane per completare l’esame e rilasciare un certificato di eredità. Inoltre, possono essere necessari fino a tre mesi prima che il certificato di eredità possa essere rilasciato a tutte le persone autorizzate. Durante questo periodo, tutti gli eredi aventi diritto devono decidere se accettare l’eredità o se rinunciarvi.
I costi da sostenere variano da caso a caso e possono aggirarsi tra le tre e le quattro cifre. Si noti inoltre che, a seconda delle circostanze dell’eredità, è necessario ordinare più certificati di eredità. Questo perché alcune autorità, come il catasto, richiedono sempre l’originale, mentre per altre autorità e istituzioni è sufficiente una copia.
Importante: il certificato di eredità non costituisce un diritto definitivo all’eredità, ma solo un diritto provvisorio. Gli altri eredi possono ancora contestare il testamento, ad esempio intentando un’azione di nullità o di riduzione.
E dopo?
Prima di procedere alla distribuzione, tutti i beni, i debiti e gli altri obblighi del defunto devono essere elencati in un inventario, che può essere reso pubblico su richiesta. A questo segue una liquidazione dei debiti, in cui vengono saldati tutti gli obblighi e i debiti come bollette insolute, prestiti e simili. Solo a questo punto l’eredità rimanente e corretta può essere distribuita secondo le istruzioni del testamento. Se ci sono più eredi, è necessario raggiungere un accordo sulla distribuzione dell’eredità, noto come divisione dell’eredità.
La comunità degli eredi ha due possibilità per regolare l’eredità: O formano dei “lotti” e li dividono tra loro o gli eredi stipulano un accordo di distribuzione dell’eredità che stabilisce chi riceve quali beni. Questo contratto deve essere firmato a mano da tutti gli eredi. Tieni inoltre presente che, a seconda del cantone e del grado di parentela le tasse di successione possono essere applicate. A seconda del cantone, per il calcolo viene spesso utilizzato l’inventario. Gli eredi devono presentare la dichiarazione di successione e pagare le imposte corrispondenti.
Una volta saldati tutti i debiti e le tasse, l’eredità rimanente viene divisa secondo una delle due procedure, sciogliendo così la comunione ereditaria. Ogni erede diventa così il nuovo proprietario dei beni a lui assegnati. In caso di disaccordo, si può ricorrere a un tribunale per risolvere la divisione dell’eredità. Una volta che tutti i beni sono stati distribuiti e tutti i debiti sono stati saldati, l’eredità è formalmente conclusa.
Hai domande sul processo o stai affrontando una procedura di successione e non sei sicuro? Registrati qui per una prima consulenza gratuita con specialisti esperti.