Germania, Austria e Svizzera hanno sistemi giuridici relativamente simili in un confronto globale. Allo stesso tempo, non bisogna sottovalutare le differenze che esistono tra le normative nel dettaglio. Questo vale anche per il diritto successorio. Nel testo che segue ti mostriamo le principali somiglianze e differenze tra i tre Paesi. <\/p>\n\n\n\n
I sistemi<\/sup> giuridici tedesco, austriaco e<\/strong>svizzero1 hanno radici storiche comuni<\/strong> che risalgono a centinaia o addirittura migliaia di anni fa. Alcuni principi del diritto successorio si trovano gi\u00e0 nel diritto romano, altri sono stati sviluppati nel Medioevo o solo in epoca moderna. <\/p>\n\n Quando si rivede un’area specifica del diritto, ha senso utilizzare come punto di riferimento la situazione giuridica di paesi vicini in termini di lingua, storia e cultura. Questi approcci giuridici comparativi nella legislazione e nella giurisprudenza<\/strong> portano anche ad alcune somiglianze tra paesi vicini. <\/p>\n\n Queste somiglianze riguardano fondamentalmente il sistema<\/strong> (cio\u00e8 la struttura logica) del diritto successorio: il diritto successorio tedesco, austriaco e svizzero riconoscono una successione legale. successione legale<\/a><\/strong>che si applica sempre se un testatore non lascia una disposizione di beni alla sua morte.<\/p>\n\n Si presume che sia in accordo con la volont\u00e0 del testatore che il coniuge<\/strong> o il partner registrato, cos\u00ec come i parenti prossimi in vita<\/a><\/strong> diventino eredi<\/strong>. Questi sono definiti eredi legali. I parenti viventi pi\u00f9 prossimi sono i discendenti<\/strong> (1\u00b0 parentela<\/a> o ordine), i genitori, i fratelli, i nipoti ecc.<\/strong> (2\u00b0 parentela) e i nonni, gli zii, le zie, i cugini ecc.<\/strong> del defunto (3\u00b0 parentela). Gli eredi di prima parentela escludono quelli di seconda parentela dalla partecipazione all’eredit\u00e0 e gli eredi di seconda parentela escludono quelli di terzo parentela. Il capo trib\u00f9 eredita per primo (1\u00b0 parentela: figli, 2\u00b0 parentela: genitori, 3\u00b0 parentela: nonni); se questa persona ha preceduto il defunto, i suoi discendenti prendono il suo posto. <\/p>\n\n In Svizzera, il diritto legale all’eredit\u00e0 termina con il terzo genitore, mentre in Austria termina con il quarto genitore (bisnonni); in Germania, hanno diritto all’eredit\u00e0 anche gli eredi del quinto genitore e di quelli pi\u00f9 lontani. Se una persona deceduta non lascia n\u00e9 eredi legali n\u00e9 una disposizione di beni al momento della morte, in tutti e tre i Paesi l’eredit\u00e0 spetta al comune<\/strong> (Germania: stato o governo federale; Austria: governo federale; Svizzera: cantone o comune). In Germania e in Svizzera, lo Stato riscuote anche una tassa di successione<\/a><\/strong>in Austria \u00e8 stata abolita nel 2008. <\/p>\n\n Tutti e tre gli Stati hanno norme<\/strong> legali speciali<\/strong> per la successione delle aziende agricole<\/strong>. Lo scopo \u00e8 quello di garantire la redditivit\u00e0 economica delle aziende agricole e di evitare la frammentazione dei terreni agricoli. <\/p>\n\n Per i testatori sposati<\/a><\/strong> le disposizioni dei singoli Stati in materia di diritto di regime matrimoniale e successione intestata variano, in base alle quali il coniuge superstite e i parenti devono dividere l’eredit\u00e0 tra loro.<\/p>\n\n Il rapporto tra il diritto che regola il regime matrimoniale<\/a> (ordinario) e il diritto successorio<\/strong> svolge un ruolo a monte ma spesso centrale nella successione:<\/p>\n\n Inoltre, la divisione dell’eredit\u00e0 tra coniugi e parenti in tutti e tre gli stati dipende da quale parte<\/strong> ha diritto all’eredit\u00e0 (vedi sopra): Pi\u00f9 i parenti sono vicini al defunto, pi\u00f9 ereditano e viceversa.<\/p>\n\n Simili in linea di principio, ma diverse nei dettagli, sono le norme su chi pu\u00f2 beneficiare altre persone in base al diritto successorio e a quali condizioni:<\/p>\n\n Per fare ci\u00f2, il futuro testatore deve prima di tutto essere capace di disporre ed essere capace di disporre per testamento.<\/a><\/strong> La capacit\u00e0 di disporre per testamento \u00e8 costituita dalle componenti capacit\u00e0 di discernimento<\/a><\/strong>” e “et\u00e0 minima<\/a><\/strong>“. Si ritiene che una persona abbia la capacit\u00e0 di discernimento se \u00e8 in grado di comprendere il significato di una dichiarazione di volont\u00e0 che ha fatto e di agire in conformit\u00e0 a tale comprensione. La capacit\u00e0 di discernimento \u00e8 presunta in tutti e tre gli ordinamenti giuridici, a meno che non vi siano chiare indicazioni di una restrizione, ad esempio dovuta a disabilit\u00e0 mentale, disturbo mentale o intossicazione. L’et\u00e0 minima per effettuare una valida disposizione di beni in caso di morte \u00e8 di 14 anni in Austria (con restrizioni formali), 16 anni in Germania e 18 anni in Svizzera. <\/p>\n\n Una disposizione di diritto successorio consente di discostarsi dall’ordine di successione previsto dalla legge, adottando disposizioni individuali in merito all’eredit\u00e0. In Germania, Austria e Svizzera pu\u00f2 assumere la forma di<\/strong> una disposizione testamentaria<\/a><\/strong> (colloquialmente nota come “testamento”) o di un contratto successorio.<\/a><\/strong>La disposizione testamentaria \u00e8 unilaterale e pu\u00f2 essere revocata in qualsiasi momento; il contratto successorio \u00e8 una transazione bilaterale o multilaterale, vincolante e pu\u00f2 essere modificata o annullata solo in circostanze particolari. <\/p>\n\n In tutti e tre gli Stati, una disposizione testamentaria<\/strong> ordinaria pu\u00f2 essere fatta a mano<\/a><\/strong> o tramite autenticazione pubblica (notarile). <\/a><\/strong> Austria esiste anche la possibilit\u00e0 di redigere un testamento da parte di un terzo o tramite sentenza del tribunale. Esistono anche diverse opzioni per redigere un testamento d’emergenza, anche se nella pratica sono poco significative. <\/p>\n\n Uncontratto successorio<\/a><\/strong> pu\u00f2 essere stipulato tra qualsiasi persona in Germania e in Svizzera. In linea di massima, la forma di autenticazione notarile<\/a><\/strong> deve essere rispettata. In Austria, il contratto successorio pu\u00f2 essere stipulato solo tra fidanzati, coniugi e partner registrati, anche se nella pratica ci\u00f2 avviene raramente. Esistono diversi contenuti possibili di un contratto successorio, in particolare il contratto<\/strong> (positivo) per la concessione dell’eredit\u00e0 e il contratto (negativo) di rinuncia all ‘eredit\u00e0. contratto di rinuncia all’eredit\u00e0<\/a><\/strong>. In linea di principio, un contratto successorio non limita la libert\u00e0 di disposizione durante la vita del defunto, ma gli eredi contrattuali possono recedere dal contratto o contestare i negozi giuridici che violano le loro pretese in base al contratto di eredit\u00e0 dopo la morte del defunto. <\/p>\n\n In linea di principio, le disposizioni a causa di morte devono essere presentate all’autorit\u00e0 competente<\/a><\/strong> per la liquidazione dell’eredit\u00e0. Dopo il decesso, questa autorit\u00e0 conduce il procedimento, controlla la validit\u00e0 delle disposizioni e le comunica agli eredi,cio\u00e8 li informa del loro contenuto<\/a><\/strong>. Se la forma prescritta dalla legge non viene rispettata o se la disposizione soffre di altri difetti, pu\u00f2 essere contestata. In caso di dubbio, \u00e8 impo con un’azione legale o, in casi eccezionali, pu\u00f2 essere addirittura nullartante rispettare i termini di legge per intentare un’azione legale<\/a><\/strong>; se questi sono scaduti, potrebbe non essere pi\u00f9 possibile intentare un’azione legale per motivi di certezza del diritto. <\/p>\n\n Una disposizione testamentaria o un contratto successorio possono contenere diversi tipi di istruzioni<\/strong>. I contenuti sono molto simili in Germania, Austria e Svizzera. <\/p>\n\n I beneficiari pi\u00f9 comuni sono gli eredi e i lasciti. Con la nomina di un erede<\/a><\/strong> il testatore nomina un’altra persona come successore legale; questa eredita tutti o una frazione dei beni del testatore (ad esempio il 10% dell’eredit\u00e0) e risponde dei suoi debiti. Con un legato (lascito)<\/a><\/strong> il testatore pu\u00f2 concedere un beneficio pecuniario a un’altra persona nel suo testamento senza nominarla erede. Questa persona acquisisce un diritto nei confronti dell’eredit\u00e0 o dei beneficiari per ricevere l’oggetto del lascito (ad esempio una somma di denaro, un’opera d’arte o un immobile). Il lascito deve essere soggetto, in particolare, alla disposizione di divisione<\/a><\/strong> con la quale si assegna a un erede un bene specifico dell’eredit\u00e0 da compensare con la sua quota ereditaria. <\/p>\n\n Tuttavia, una disposizione a causa di morte pu\u00f2 anche comportare degli svantaggi per le persone nominate. Ad esempio, pu\u00f2 rendere un beneficiario soggetto a condizioni<\/a><\/strong>condizioni, imporre condizioni agli<\/strong> eredi o ai legatari, modificare<\/strong> la quota ereditaria<\/strong> o addirittura prevedere l’esclusione dall’eredit\u00e0 (diseredazione). <\/p>\n\n In tutti e tre gli stati \u00e8 inoltre possibile nominare un esecutore o esecutrice testamentaria<\/a><\/strong> e incaricarli di eseguire le disposizioni testamentarie.<\/p>\n\n Alcuni parenti stretti hanno un diritto di successione particolarmente protetto, la cosiddetta porzione obbligatoria<\/strong><\/a>. In Austria e Svizzera, i discendenti e il coniuge<\/strong> o il partner registrato del defunto sono tutelati dalla quota obbligatoria, mentre in Germania possono esserlo anche i genitori del defunto. <\/p>\n\n Dal 2023, la quota obbligatoria in tutti e tre gli Stati \u00e8 pari a la met\u00e0 del diritto di successione previsto dalla legge<\/a><\/strong> (vedi sopra). Per determinare la quota obbligatoria, si utilizza come base il“patrimonio puro<\/strong>” (beni meno debiti) al momento della morte del defunto, a cui vengono aggiunti alcuni benefici<\/a><\/strong> (in particolare donazioni in vita, prelievi anticipati, liquidazioni ereditarie, ecc.) Il calcolo della quota obbligatoria pu\u00f2 essere molto complesso<\/strong> nei dettagli, motivo per cui \u00e8 particolarmente consigliabile rivolgersi a specialisti del settore. Lo stesso vale per lacollazione<\/a><\/strong>delle donazioni in vita<\/strong> con la quota ereditaria. <\/p>\n\n L’ammissibilit\u00e0 di unadiseredazione dipende da chi sono gli eredi del testatore nel caso specifico, in quanto le quote obbligatorie possono essere ritirate solo a condizioni particolari (maggiori informazioni sui motivi di diseredazione)<\/a>. In Germania e in Svizzera, il motivo della diseredazione<\/a><\/strong> deve essere registrato in una disposizione a causa di morte al momento del decesso; ci\u00f2 non \u00e8 necessario in Austria. <\/p>\n\n Tutti e tre gli Stati riconoscono anche i cosiddetti motivi di indegnit\u00e0 all’eredit\u00e0<\/a><\/strong>in cui la persona responsabile di tali motivi \u00e8 indegna di ereditare per legge (cio\u00e8 senza un ordine speciale del testatore) e quindi esclusa dalla partecipazione alla successione.<\/p>\n\n In Svizzera, coloro che hanno diritto a una quota obbligatoria e che fanno valere il loro diritto intentando una causa, ricevono a pieno titolo lostatus di eredi<\/a><\/strong> (cio\u00e8 anche alcuni diritti di informazione e di partecipazione alla comunit\u00e0 degli eredi); in Germania e in Austria hanno diritto solo a un risarcimento in termini di valore<\/strong>. La quota obbligatoria pu\u00f2 essere liquidata anche attraverso donazioni in vita o un cosiddetto “lascito di quota obbligatoria”. <\/p>\n\n Infine, ci sono diverse differenze per quanto riguarda la risoluzione di un caso di eredit\u00e0. In Germania e in Svizzera, il principio della successione universale<\/a><\/strong> e dell’ acquisto automatico<\/strong>. Ci\u00f2 significa che i beni di una persona vengono trasferiti nella loro interezza a una o pi\u00f9 persone alla sua morte. Il diritto di rinuncia<\/a><\/strong>con il quale gli eredi possono dichiarare in modo giuridicamente vincolante, entro un certo periodo di tempo, di non voler accettare l’eredit\u00e0. <\/p>\n\n In Austria, la procedura \u00e8 strutturata in modo leggermente diverso: con la morte si costituisce la cosiddetta “eredit\u00e0 giacente<\/strong>” (Verlassenschaft) come persona giuridica, che prosegue la posizione giuridica del defunto. L\u2019eredit\u00e0 giacente \u00e8 dunque giuridicamente autonoma e non passa automaticamente in propriet\u00e0 degli eredi. A tal fine \u00e8 necessaria una “accettazione formale dell\u2019eredit\u00e0<\/strong>” (Einantwortung), cio\u00e8 una dichiarazione ufficiale di volerla accettare. Particolare \u00e8 anche il sistema austriaco dell\u2019\u201camministrazione giudiziaria dell\u2019eredit\u00e0<\/strong>\u201d (gerichtliche Abhandlungspflege): il tribunale competente per l\u2019eredit\u00e0 nomina un notaio come commissario giudiziario<\/strong>, il quale assicura l\u2019attuazione della volont\u00e0 del defunto. Queste formalit\u00e0 rendono s\u00ec la procedura ereditaria austriaca complessivamente un po\u2019 pi\u00f9 complessa, ma possono anche alleggerire in modo significativo gli eredi<\/strong> grazie al coinvolgimento di professionisti. <\/p>\n\n In tutti e tre gli Stati, inizialmente solo tutti gli eredi possono amministrare congiuntamente l’eredit\u00e0 e disporre congiuntamente (cio\u00e8 all’unanimit\u00e0) dei beni ereditari(comunione ereditaria<\/strong>). Tuttavia, in linea di principio, ogni coerede pu\u00f2 in qualsiasi momento dividere l’eredit\u00e0<\/a><\/strong> in qualsiasi momento e disporre della propria quota di eredit\u00e0, nel rispetto di alcune restrizioni. Nella divisione dell’eredit\u00e0, gli oggetti dell’eredit\u00e0 vengono inventariati, le pretese dei singoli eredi vengono quantificate e a ogni erede vengono assegnati oggetti dell’eredit\u00e0 per un valore pari alla sua quota ereditaria<\/strong>, di cui pu\u00f2 poi disporre da solo. Solo in casi eccezionali l’eredit\u00e0 viene liquidata, ossia gli oggetti dell’eredit\u00e0 vengono ceduti (venduti o messi all’asta) e il ricavato viene diviso tra gli eredi. <\/p>\n\n Al giorno d’oggi, i gruppi familiari si estendono sempre pi\u00f9 oltre i confini nazionali. La libera circolazione delle persone comporta anche un aumento del numero di casi di successione transfrontaliera<\/a><\/strong> \u00e8 in costante aumento. In questi casi, \u00e8 necessario rispondere a tre domande fondamentali sulla base del diritto internazionale privato<\/strong> dei paesi coinvolti: <\/p>\n\n In Svizzera, la risposta a queste tre domande \u00e8 la Legge federale sul diritto internazionale privato (LDIP)<\/a><\/strong> \u00e8 autorevole. In Germania e Austria, il Regolamento (UE) n. 650\/2012 (Regolamento successorio dell’UE)<\/strong><\/a> \u00e8 l’atto giuridico pi\u00f9 importante e ha sostituito in larga misura le precedenti normative nazionali. <\/p>\n\n I casi di successione internazionale possono diventare rapidamente molto complessi e confusi<\/strong> a causa del gran numero di norme giuridiche potenzialmente rilevanti. Anche in questo caso pu\u00f2 essere particolarmente utile consulenza specialistica<\/a><\/strong> consulenza. Saremo lieti di assisterti con la nostra consulenza legale iniziale gratuita<\/a>. <\/p>\n\nSuccessione legale<\/h2>\n\n
Testatori coniugati: diritto patrimoniale e diritto successorio<\/h2>\n\n
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Capacit\u00e0 testamentaria<\/h2>\n\n
Forme di disposizioni a causa di morte<\/h2>\n\n
Opzioni di progettazione dei contenuti<\/h2>\n\n
Porzione obbligatoria, diseredazione e inabilitazione all’eredit\u00e0<\/h2>\n\n
Percorso dell’eredit\u00e0<\/h2>\n\n
Casi di successione transfrontaliera<\/h2>\n\n
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