A volte ha senso lasciare in eredit\u00e0 a qualcuno diritti reali limitati piuttosto che la piena propriet\u00e0 di un oggetto. Di seguito, vorremmo mostrarvi i due strumenti pi\u00f9 importanti a proposito: l’usufrutto e il diritto di abitazione.<\/p>\n\n\n\n
L’essenziale in breve<\/p>
La protezione o il favoreggiamento di una persona non deve sempre essere effettuato concedendo la propriet\u00e0 di beni o oggetti del lascito. Oltre alla propriet\u00e0 come \u00abpieno diritto\u00bb, il Codice civile svizzero<\/a> riconosce anche i cosiddetti \u00abdiritti reali limitati\u00bb. Quelli pi\u00f9 importanti per la pianificazione successoria sono l’usufrutto<\/a> e il diritto di abitazione<\/a>. In quanto servit\u00f9 personali<\/strong>, sono entrambi strettamente legati all’avente diritto.<\/p>\n\n L’usufrutto e il diritto di abitazione non possono essere costituiti solo in un testamento<\/a> o in un contratto successorio<\/a>, cio\u00e8 con una disposizione a causa di morte. Possono anche costituirsi a seguito di un negozio giuridico tra vivi. Ci\u00f2 richiede un negozio di obbligazione e un negozio di disposizione. Con il negozio di obbligazione<\/strong> il concedente si impegna a concedere al beneficiario un diritto (reale limitato). Il beneficiario ha quindi una pretesa<\/a> obbligatoria che anche il negozio di disposizione venga eseguito. L’effettivo diritto sulla cosa (il diritto reale) nasce con il negozio di disposizione<\/strong>.<\/p>\n\n I diritti reali<\/strong> possono essere concessi a titolo oneroso o gratuito<\/a>. Se questo viene fatto gratuitamente, si tratta di una donazione<\/a> (inter vivos) o di una devoluzione a causa di morte (eredit\u00e0 o legato<\/a>). Se c’\u00e8 una controprestazione che per\u00f2 vale ovviamente meno del diritto reale, si tratta di una cosiddetta \u00abdonazione mista\u00bb<\/a>. Se il concedente non mantiene le promesse fatte nel negozio di obbligazione, il beneficiario pu\u00f2 citarlo in giudizio per l’adempimento o il risarcimento.<\/p>\n\n I diritti reali limitati presentano anche alcune peculiarit\u00e0 dal punto di vista fiscale<\/a>. In quanto diritti patrimoniali sono anche loro soggetti a tassazione<\/a>, per esempio come substrato dell’imposta sul reddito, sugli immobili o imposte sulle successioni e donazioni<\/a>. A seconda delle specifiche circostanze sono dotati di un fattore e tasso di capitalizzazione che ne riduce il valore rispetto a quello della piena propriet\u00e0. Le formule per questo possono essere trovate in apposite tabelle (Barwerttafeln). A volte ci\u00f2 pu\u00f2 comportare risparmi fiscali. Per esempio nel caso del partner in concubinato<\/a>, che normalmente deve pagare alte imposte sulla successione. I parenti pi\u00f9 stretti e i coniugi<\/a>, d\u2019altra parte, sono di solito esenti dalle imposte sulle successione e donazioni<\/a> o possono beneficiare di indennit\u00e0 e sgravi fiscali.<\/p>\n\n L\u2019usufrutto pu\u00f2 essere costituito sopra beni mobili, fondi<\/a>, diritti o un\u2019intera sostanza. Nel caso di un usufrutto, il diritto di possesso, uso e godimento di una cosa \u00e8 trasferito all’usufruttuario<\/strong>. Tuttavia, la \u00abnuda propriet\u00e0\u00bb come mero titolo legale rimane del concedente o pu\u00f2 essere trasferita a terzi. Il proprietario deve sopportare l’uso fatto dall’usufruttuario secondo le disposizioni fino alla scadenza del diritto di farlo. Il proprietario pu\u00f2 opporsi all’uso illecito o inappropriato e richiedere la prestazione di una garanzia non appena dimostra che i suoi diritti sono in pericolo.<\/p>\n\n Il modo della costituzione dell’usufrutto dipende dall’oggetto per il quale deve essere costituito. Dove la legge non prevede disposizioni particolari si applicano le disposizioni sulla propriet\u00e0.<\/p>\n\n Nel caso di beni mobili (es. automobili, opere d’arte o gioielli) il negozio di obbligazione non \u00e8 generalmente legato ad una forma, \u00e8 possibile una qualsiasi<\/strong>. \u00c8 sufficiente una promessa verbale o anche tacita da parte del proprietario all’usufruttuario di concedere l’usufrutto. La promessa pu\u00f2 riguardare singoli oggetti o diversi oggetti (es. un parco macchine o una collezione d’arte). Il negozio di disposizione nel caso di beni mobili consiste nel trasferimento di possesso dei mobili all’usufruttuario<\/strong>. Ci\u00f2 significa che, con la conoscenza e la volont\u00e0 del proprietario, l’usufrutturaio \u00e8 in grado di esercitare il controllo fisico sull’usufrutto<\/strong>. Solitamente il trasferimento di possesso avviene consegnando l’oggetto stesso o i mezzi necessari per l’accesso (come chiavi dell’auto o della cassaforte, o eventualmente una password<\/a> nel caso di valori patrimoniali digitali).<\/p>\n\n In caso di usufrutto di un diritto o di un credito (es. diritto di pegno o prestito), la costituzione \u00e8 effettuata mediante cessione<\/strong>. Affinch\u00e9 essa sia valida \u00e8 necessaria la forma scritta. Se sono i crediti ad essere oggetto di usufrutto, l’usufruttuario pu\u00f2 riscuoterne il reddito.<\/p>\n\n Se l’usufrutto deve essere costituito su un fondo, si applicano requisiti formali pi\u00f9 severi. Il negozio di obbligazione, il cosiddetto contratto di servit\u00f9, richiede l’autenticazione pubblica<\/a>. Il diritto cantonale determina chi \u00e8 responsabile di farla. Di norma \u00e8 un notaio<\/a> o un funzionario dell’ufficio del registro fondiario. Sulla base di questo negozio di obbligazione l’usufrutto \u00e8 iscritto nel registro fondiario. Il diritto reale di usufrutto si costituisce solo con l’iscrizione nel registro fondiario<\/strong>. Prima di ci\u00f2, non pu\u00f2 essere fatto valere nei confronti di terzi. Ci\u00f2 serve a garantire la certezza del diritto quando si tratta di beni immobili (il cosiddetto principio della pubblicit\u00e0). L’esercizio dell’usufrutto su un fondo pu\u00f2 quindi essere limitato anche ad una determinata parte di un edificio o del fondo.<\/p>\n\n L’usufruttuario deve sostenere i normali costi di manutenzione<\/strong>. Inoltre risponde per la perdita o la deteriorazione della cosa, in quanto non provi che il danno si \u00e8 verificato senza sua colpa. D’altra parte, non \u00e8 tenuto a risarcire il minor valore<\/strong> degli oggetti deteriorati dal\u00adl\u2019uso ordinario. Allo stesso modo, l’usufruttuario ha diritto ai frutti o ai ricavi da interessi (ad es. da locazione) di una cosa. Salvo disposizioni contrarie, l’usufruttuario riceve la piena propriet\u00e0 degli oggetti consumabili, ma \u00e8 tenuto a pagare un’indennit\u00e0 per il valore che avevano all’inizio dell’usufrutto.<\/p>\n\n L’usufrutto stesso (\u00abdiritto principale\u00bb) \u00e8, in linea di principio, inseparabilmente legato all’avente diritto. Nella maggior parte dei casi, tuttavia, il diritto di esercizio pu\u00f2 essere trasferito ulteriormente ad un’altra persona. \u00c8 ipotizzabile, ad esempio, un caso in cui l’usufruttuario di un gioiello permette alla moglie di indossarlo. Il proprietario deve tollerarne l’uso da parte della moglie con la volont\u00e0 dell’usufruttuario.<\/p>\n\n L’usufrutto cessa con la morte dell’avente diritto<\/strong>. Tuttavia, pu\u00f2 anche essere limitato nel tempo o essere soggetto a una condizione risolutiva<\/a>. La sua durata massima \u00e8 limitata per legge a 100 anni. Al termine dell’usufrutto, il possessore (o il suo successore legale) deve restituire l’oggetto al proprietario. Nel caso di un fondo, la corrispondente iscrizione nel registro fondiario viene cancellata.<\/p>\n\n Una forma speciale di usufrutto \u00e8 il favoreggiamento massimo del coniuge superstite<\/a>. Consiste nel concedere al coniuge superstite un diritto di usufrutto sull’intero lascito<\/a>. Con questa soluzione il coniuge superstite pu\u00f2 rimanere in possesso dell’intera casa di propriet\u00e0. Inoltre, provvisoriamente, non deve pagare i figli comuni. In altre parole, pu\u00f2 rimanere a vivere nella casa senza dover compensare i figli per la loro parte di eredit\u00e0<\/strong>. Il diritto di usufrutto prende il posto del diritto successorio<\/a> che spetta per legge al coniuge insieme ai discendenti. Inoltre, la quota disponibile<\/a> \u00e8 un quarto dell’intero patrimonio (dal 01.01.2023: la met\u00e0)<\/a>. Il testatore pu\u00f2 donare tale quota a persone di sua scelta (coniuge, discendenti o terzi), indipendentemente dall’usufrutto.<\/p>\n\n Il diritto di abitazione<\/strong> \u00e8 un po’ pi\u00f9 ristretto dell’usufrutto. Consiste nella facolt\u00e0 di abitare in un edificio o in una parte di esso<\/strong>. Il diritto di abitazione non si pu\u00f2 cedere<\/strong>, n\u00e9 si trasmette per successione. Esso pu\u00f2 quindi essere esercitato solo dal soggetto cui il diritto \u00e8 stato concesso.<\/p>\n\n Salvo disposizione contraria di legge, il diritto di abitazione soggiace alle disposizioni circa l\u2019usufrutto. Ci\u00f2 significa, tra l’altro, che per l’istituzione di un diritto di abitazione \u00e8 necessario un negozio di obbligazione autenticato pubblicamente<\/strong> e l’iscrizione nel registro fondiario come negozio di disposizione.<\/p>\n\n Il diritto di abitazione \u00e8 commisurato ai bisogni perso\u00adnali dell\u2019usuario. Se il diritto non \u00e8 espressamente limitato alla sua persona, gli \u00e8 lecito vivere con i membri della propria famiglia e coinquilini (es. partner in concubinato<\/a>). Quando il diritto d\u2019abitazione \u00e8 limitato ad una parte di un edificio (ad esempio una stanza, un piano o un’ala), l\u2019usuario partecipa al godimento degli adattamenti fatti per l\u2019uso comune come la cucina, il bagno o la toilette.<\/p>\n\n Se il beneficiario ha un diritto di abitazione esclusivo, si assume l\u2019onere della normale manutenzione. Ovvero le spese di funzionamento per il riscaldamento, l\u2019elettricit\u00e0, il telefono e internet, ecc. Se ha solo un diritto d\u2019uso in comune, le spese di manutenzione ricadono sul proprietario. Il contratto sul diritto di abitazione pu\u00f2 prevedere una diversa ripartizione dei costi.<\/p>\n\n L’usufrutto e il diritto di abitazione hanno molto in comune, ma anche alcune importanti differenze. Quale servit\u00f9 personale \u00e8 pi\u00f9 consigliabile dipende dalle circostanze del singolo caso. Tuttavia, \u00e8 possibile stabilire regole di base.<\/p>\n\n La decisione tra usufrutto e diritto di abitazione sorge, in realt\u00e0, solo nei casi in cui \u00e8 coinvolto il diritto su un immobile. Per natura, nessun diritto di abitazione pu\u00f2 essere costituito su beni mobili, crediti o patrimoni (questo potrebbe essere discutibile nel caso di una roulotte o di un camper). In questi casi c’\u00e8 a disposizione solo l’usufrutto.<\/p>\n\n L’usufrutto conferisce al beneficiario una libert\u00e0 d’uso significativamente maggiore rispetto al diritto di abitazione<\/strong>. In particolare, l’usufruttuario pu\u00f2 affittare unit\u00e0 abitative a pagamento e riscuotere l’affitto. Questo non \u00e8 possibile con il diritto di abitazione. Quest’ultimo ha il solo scopo di garantire la situazione abitativa del beneficiario e, se del caso, dei suoi parenti stretti.<\/p>\n\n Sia in caso di usufrutto che di diritto di abitazione \u00e8 possibile la limitazione a singole parti di un edificio<\/strong>. Tuttavia, l’usufrutto \u00e8 tipicamente un diritto esclusivo. Un usufruttuario pu\u00f2 o meno consentire a terzi, compreso il proprietario, di vivere con lui. Nel caso del diritto di abitazione, invece, esiste anche una variante non esclusiva. In questo caso, si ha solo il diritto di condividere lo spazio abitativo con il proprietario o con altre persone. \u00c8 inoltre possibile limitare il diritto di abitazione al solo beneficiario, in modo da vietare l’accoglienza di coinquilini.<\/p>\n\n Si pu\u00f2 quindi affermare che l’usufrutto ha senso per una completa sicurezza finanziaria o un completo favoritismo<\/strong>. Tuttavia, l’usufruttuario non riceve la piena propriet\u00e0. L\u2019usufrutto ha lo scopo di rendere pi\u00f9 facile per un coniuge o un partner in concubinato continuare a vivere dopo la morte del partner. Mantenere gli standard abituali in un ambiente familiare aiuta sicuramente. Inoltre, la casa di propriet\u00e0 gravata da usufrutto pu\u00f2 essere ceduta come propriet\u00e0 a qualcun altro (spesso ai figli).<\/p>\n\n Il diritto di abitazione \u00e8 d’altra parte raccomandato nei casi in cui la protezione deve essere limitata alla situazione abitativa del beneficiario. Con il diritto di abitazione possono essere associate pi\u00f9 restrizioni<\/strong>. Per esempio, le condizioni<\/strong> che nessun coinquilino possa trasferirsi successivamente o che non siano ammessi animali domestici. Tale condizione pu\u00f2 essere fatta valere dal proprietario o dai suoi aventi diritto mediante un’azione.<\/p>\n\n Spesso \u00e8 meglio coinvolgere gi\u00e0 in una fase iniziale tutte le persone implicate<\/a> in una tale relazione giuridica e capire i loro desideri. I coniugi o i compagni di vita e i figli dovrebbero incontrarsi e discutere della situazione abitativa. In particolare, \u00e8 importante discutere di come utilizzare la casa di propriet\u00e0 a medio termine. In questo modo possono essere concordate le modalit\u00e0 dell’usufrutto o del diritto di abitazione, come la durata, l’entit\u00e0 o l’assunzione dei costi. Questo approccio orientato al consenso aiuta a prevenire disaccordi e conseguenti controversie legali<\/a>.<\/p>\n\n In casi complessi, vi consigliamo di rivolgervi per una consulenza ad uno specialista<\/a> in diritto patrimoniale, successorio o immobiliare. Saremo lieti di aiutarvi tramite il contatto support@deinadieu.ch<\/a>.<\/p>\n\nChe cos’\u00e8 un usufrutto?<\/strong><\/h2>\n\n
Fine dell’usufrutto e favoreggiamento massimo<\/h3>\n\n
Che cos’\u00e8 un diritto di abitazione?<\/strong><\/h2>\n\n
Usufrutto o diritto di abitazione: quale strumento \u00e8 consigliato?<\/strong><\/h2>\n\n