Mi sono imbattuto nel tema delle eredit\u00e0 dal lato fiscale. Quando le imposte sulle successioni cantonali furono gradualmente abolite, per la maggior parte negli anni novanta e duemila, sorse la questione scientifica se i testatori cercassero davvero di aggirare queste imposte nella misura in cui dicevano gli oppositori dell’imposta sulle successioni. Ecco perch\u00e9 ho iniziato ad occuparmi di dati sull’eredit\u00e0.<\/p>\n\n
Da quando le persone lasciano in eredit\u00e0 del patrimonio?<\/strong><\/p>\n\n Da quando ci sono persone con propriet\u00e0 \u2013 strumenti, gioielli, animali da fattoria, ecc. Da quando siamo sedentari, la propriet\u00e0 fondiaria \u00e8 diventata la parte pi\u00f9 importante dell’eredit\u00e0.<\/p>\n\n Qual era la funzione dell’eredit\u00e0 in passato? Da quando l’eredit\u00e0 fa parte della nostra societ\u00e0 come sicurezza sociale?<\/strong><\/p>\n\n In epoca feudale l’eredit\u00e0 serviva a consolidare il potere dinastico. Non solo venivano lasciati in eredit\u00e0 beni materiali, ma anche titoli nobiliari. Durante l’Ancien R\u00e9gime, l’eredit\u00e0 e il matrimonio erano, con poche eccezioni, l’unica via per raggiungere ricchezza e uno status.<\/p>\n\n Secondo la sua stima, quest’anno (2020) in Svizzera sono stati lasciati in eredit\u00e0 circa 95 miliardi di franchi \u2013 pi\u00f9 di quanto sia mai stato lasciato in eredit\u00e0?<\/strong><\/p>\n\n Almeno dal 1910, questo \u00e8 il massimo storico. I nostri dati non risalgono pi\u00f9 indietro.<\/p>\n\n Ci\u00f2 significa che la massa ereditaria cresce pi\u00f9 velocemente del reddito nazionale \u2013 come bisogna interpretare questo?<\/strong><\/p>\n\n Ci\u00f2 \u00e8 dovuto principalmente al fatto che il patrimonio privato complessivamente cresce pi\u00f9 rapidamente del reddito da lavoro. Inoltre, grazie a buone pensioni, la maggior parte delle persone consuma sempre meno il proprio patrimonio verso la fine della vita.<\/p>\n\n Questo volume continua a crescere. Fino a quando?<\/strong><\/p>\n\n Non ho una sfera di cristallo. Ma la tendenza dei valori di capitale ad aumentare pi\u00f9 fortemente dei redditi da lavoro sar\u00e0 probabilmente alimentata ancora di pi\u00f9 dalla digitalizzazione.<\/p>\n\n Presumete che i 50enni di oggi avranno in media meno patrimonio al momento della loro morte rispetto agli attuali 85enni?<\/strong><\/p>\n\n No, al contrario. A meno che non diventi molto pi\u00f9 comune nei prossimi anni e decenni regalare il proprio patrimonio durante la vita.<\/p>\n\n In Svizzera l’eredit\u00e0 non ha pi\u00f9 la stessa funzione di un tempo per via degli attuali sistemi di previdenza sociale – \u00e8 d’accordo?<\/strong><\/p>\n\n In parte. Per molti, le eredit\u00e0 arrivano troppo tardi per avere un impatto significativo sul loro ingresso nella vita professionale. E i principali rischi economici nel ciclo di vita sono coperti dalle assicurazioni sociali. Ma le eredit\u00e0 e le donazioni possono diventare pi\u00f9 importanti per l’accesso alla propriet\u00e0 di abitazione.<\/p>\n\n Secondo i suoi calcoli, solo il 5% delle eredit\u00e0 va a beneficio di persone di et\u00e0 inferiore ai 40 anni. A chi viene lasciata l’eredit\u00e0 oggi?<\/strong><\/p>\n\n L’et\u00e0 media degli eredi oggi \u00e8 compresa tra i 60 ei 65 anni e il trend \u00e8 in aumento. Questo \u00e8 in realt\u00e0 uno sviluppo molto positivo perch\u00e9 riflette l’aumento dell’aspettativa di vita.<\/p>\n\n Oggi circa 2\/3 delle persone muoiono senza testamento. Da un punto di vista economico, sarebbe auspicabile che le persone redigessero pi\u00f9 testamenti e quindi assegnassero i loro beni in modo pi\u00f9 proattivo?<\/strong><\/p>\n\n In economia, si presume che le persone agiscano razionalmente. Da questo punto di vista, se non fanno testamento, significa che sono soddisfatti della divisione ereditaria prevista dalla legge. Tuttavia, ci\u00f2 richiede che le persone siano ben informate e controllino consapevolmente il proprio comportamento. Orientare le persone sui regolamenti legali e sulle loro possibilit\u00e0 individuali \u00e8 quindi anche un’attivit\u00e0 preziosa dal punto di vista economico.<\/p>\n\n\n La quota disponibile aumenter\u00e0 con la nuova revisione della legge sulle successioni \u2013 quanto denaro aggiuntivo sar\u00e0 disponibile ogni anno?<\/strong><\/p>\n\n Non so dare un numero. Ci\u00f2 richiederebbe dati dettagliati sulla distribuzione dell’eredit\u00e0 tra le diverse categorie di eredi. Tali dati non sono disponibili in Svizzera.<\/p>\n\n Cosa si aspetta riguardo alla distribuzione delle nuove masse ereditarie libere?<\/strong><\/p>\n\n \u00c8 probabile che la quota dei coniugi e dei discendenti diretti del patrimonio totale diminuisca leggermente. Questa \u00e8 l’idea della revisione: si vuole dare ai testatori l’opportunit\u00e0 di dare pi\u00f9 considerazione a persone e organizzazioni al di fuori del loro nucleo familiare.<\/p>\n\n Cosa pensa che si dovrebbe fare con questi soldi?<\/strong><\/p>\n\n Dipende da ogni testatore. Tuttavia, suggerirei di ridurre il pi\u00f9 possibile la porzione legittima dei discendenti diretti. L’attuale revisione sta andando nella direzione giusta. I figli di genitori ricchi beneficiano gi\u00e0 durante la loro vita, quindi si potrebbe facilmente estendere la rete dei beneficiari al momento dell’eredit\u00e0.<\/p>\n\n In Svizzera viene lasciato relativamente poco denaro alle ONG (ZEWO presume il 3 per mille) \u2013 in altri paesi non \u00e8 cos\u00ec (GB: 6%) \u2013 a cosa lo attribuisce?<\/strong><\/p>\n\n Prima di tutto alle imposte. Quando le imposte sulle successioni sono elevate, i trasferimenti di beneficenza esentasse diventano pi\u00f9 attraenti. Inoltre, porzioni legittime elevate lasciano meno spazio a legati a ONG e ad altri destinatari al di fuori della famiglia.<\/p>\n\n Cosa si dovrebbe fare per aumentare in futuro questa quota a favore delle ONG?<\/strong><\/p>\n\n I legati alle organizzazioni di beneficenza aumenterebbero se le imposte sulle successioni venissero aumentate e\/o le porzioni legittime fossero ridotte.<\/p>\n\n Cosa ne pensate degli sforzi di DeinAdieu.ch per aiutare gli enti assistenziali a generare pi\u00f9 entrate da eredit\u00e0 e legati?<\/strong><\/p>\n\n Trovo questi sforzi molto degni di essere sostenuti.<\/p>\n\n Grazie mille per questa entusiasmante conversazione, Dr. Br\u00fclhart. <\/strong><\/p>\n\n![\"\"](\"https:\/\/www.deinadieu.ch\/wp-content\/uploads\/2020\/09\/brülhartwordpress-e1613046030694.png\")
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